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L’IIA – Institute of Internal Auditors – ha aggiornato, a luglio 2020, il modello “The IIA’s Three Lines of Defense Model” che in precedenza era noto come “The Three Lines of Control for Effective Risk Management and Control”.
L’outsourcing non è nuovo per il settore bancario, essendo uno strumento di gestione – utilizzato fin dagli anni ’70 – per migliorare le prestazioni e la competitività degli istituti di credito, ridurre i costi e aumentare la loro flessibilità sul…
Dopo gli scandali economici e le crisi bancarie e finanziarie che hanno caratterizzato i primi anni del 2000, la legislazione, un po’ ovunque, si è notevolmente inasprita. Gli accordi di Basilea II del 2004 e Basilea III del 2010, a…
Negli ultimi anni, vari scandali hanno colpito il settore economico e finanziario. Questi eventi, spesso il risultato di gravi malfunzionamenti, hanno spinto i regolatori ad inasprire i controlli con l’obiettivo di aumentare la trasparenza e ridurre i rischi sistemici, in…
L’internazionalizzazione degli scambi e la molteplicità dei testi normativi nazionali o internazionali – che si tratti di anticorruzione e antifrode, di lotta contro il riciclaggio di denaro (LCB) e di finanziamento del terrorismo (FT), di protezione dei dati personali (RGPD),…
Nell’esercizio di un’attività d’impresa, qualunque sia la dimensione o il campo d’intervento, il rischio zero non esiste.
La dottrina finanziaria contemporanea tende a privilegiare una visione un pò più larga della governance d’impresa, che non si riduce più alla semplice regolamentazione delle relazioni conflittuali tra i dirigenti e gli amministratori oppure tra il management e gli azionisti.
Il controllo interno è un processo adottato dal consiglio di amministrazione in collaborazione con i dirigenti e i collaboratori dell’impresa per facilitare il funzionamento efficace dell’organizzazione, l’inquadramento e l’ottimizzazione delle operazioni, la conformità alle leggi e ai regolamenti applicabili all’impresa,…